中南大学梁莱歆教授掌管的国家社会科学基金项目《我国高新技能企业R&D绩效点评的计算研讨》（同意号为03BTJ001），终究作用为研讨报告《我国高新技能企业R&D投入与绩效点评研讨》。课题组成员有：张永榜、刘建秋、张焕凤、王正兵。
研讨与开发（ResearchandDevelopment,以下简称R&D）活动是高新技能企业展开的源泉，关于增强企业竞争力，使企业继续快速展开起着极为要害的作用。近一些年来跟着高新技能企业对R&D投入的不断添加，对R&D绩效点评的需求也日益激烈。企业成为R&D出资主体是我国企业树立现代化企业制度的需求，而要有用地推进高新技能企业的R&D出资，正确点评R&D绩效起着十分要害的作用。经过对R&D项意图绩效点评,能够总结项意图收益及经验教训，为往后的R&D出资决议计划和办理供给参阅。并使企业知道到R&D活动发明的价值地点,进一步增强企业加大R&D投入的动力。
怎么有用地点评企业R&D绩效，这是企业界、理论界等方面所注重的一个重要问题，也是一个难题。近年来，虽然国内加大了对R&D绩效点评的研讨，但现在根本上仍局限于对大学与科研机构R&D的点评，对企业R&D绩效点评的研讨在我国仍是一个十分单薄的研讨范畴。虽然国内有单个高新技能企业开端做一些点评作业，但从点评办法运用的作用看并不抱负。因为缺少具有可操作性的点评办法，大部分高新技能企业都没有树立定时的、完善的、正规的绩效点评系统。这种情况无疑不利于企业对R&D出资的办理，也不利于高新技能企业的展开。因而，本课题研讨的意图是：运用计算查询剖析的办法，研讨我国高新技能企业R&D绩效及其点评办法使用现状，找出现在R&D办理以及绩效点评中存在的首要问题。针对这些问题，提出科学、合理的强化R&D办理的主张，并提出可操作性较强的企业R&D绩效点评办法系统，使之客观地反映企业R&D作用，并正确引导企业的R&D活动，推进高新技能企业的技能创新和快速展开。
了解我国高新技能企业R&D投入以及绩效现状，是咱们研讨的起点。在这一部分中所研讨的内容包含：榜首，我国高新技能企业的R&D投入现状；第二，高新技能企业对R&D活动的办理情况；第三，企业展开R&D绩效点评的情况及其存在的问题。针对以上研讨内容，课题组以高新技能企业为查询方针，选用了抽样查询与要点查询、全面查询相结合的计算查询办法。经过查询以及对企业R&D投入和产出之间联系的实证研讨，对现在我国高新技能企业在R&D投入水平、R&D出资办理以及绩效方面的情况有了根本的了解。依据对查询作用的计算剖析和研讨，得出如下首要研讨定论：
（1）我国高新技能企业全体R&D投入水平偏低，R&D出资亟待增强。经过对高科技上市公司与非上市公司R&D投入、办理及绩效现状的查询，发现R&D投入强度在1%以下的企业占了查询企业中相当大的比重，因为R&D投入缺少，使企业产品缺少有力的技能支持。一起，不同企业间的R&D投入差异也很大。
（2）企业R&D出资缺少有用办理，R&D资金缺少。对R&D办理注重不行是较为遍及的问题，项目缺少有用操控；R&D投入首要依托自有资金，因资金缺少而无法加大R&D投入。
（3）企业R&D活动的绩效欠安。经过对查询的样本企业所进行的实证研讨，作用标明，全体而言，我国高新技能企业的R&D绩效偏低，详细反映在企业投入与产出比率较低、技能财物占总财物份额以及专利具有水平不高等方面，标明高新技能企业有待强化R&D进程的办理。
（4）企业R&D投入与其绩效存在必定的滞后性。经过对高科技上市公司R&D投入与其绩效的实证研讨，作用标明，在滞后两年的情况下各项绩效方针与投入表现出较显着的相关联系，而这一作用优于同期和滞后一年的作用。
（5）高新技能企业生命周期的不同展开阶段R&D投入存在显着差异。依据对我国、美国及台湾高新技能企业R&D投入的查询剖析，发现在企业的成长期、老练期以及衰退期（转型期），R&D投入水平存在显着的差异，三个阶段呈递减的趋势，成长期投入水平最高。
该作用归纳剖析了现在国内外关于R&D绩效点评办法的研讨情况，了解了国内外在研讨上的差异。针对国内理论界所提出的不同点评办法，比较剖析了各种R&D绩效点评办法的利害。在此根底上，研讨怎么结合高新技能企业R&D活动的特色，树立有用的绩效点评办法系统。课题组还特别从研讨方针中挑选了生物高科技企业，针对这一职业的企业R&D活动进行了深化查询，把握了生物高科技企业R&D活动的特色，并据此对生物技能企业的R&D绩效办法进行了研讨。该部分研讨的首要定论如下：
（1）高新技能企业R&D绩效点评应当结合企业R&D活动的特征。高新技能企业的研制活动具有不同与传统制作企业的特色，即具有R&D技能的高难度与杂乱性、R&D活动的继续与稳定性以及高投入性等特征。因而在点评办法的挑选上、详细点评方针的规划上有必要结合这些特征，才干进步绩效点评作用。
（2）提出树立在职业基准上的DEA点评办法。要比较不同高新技能企业R&D绩效的差异，比较的基准应当树立在同职业的根底上。本项目研讨提出选用DEA（DataEnvelopmentAnalysis）办法，即以相对功率概念为根底对同类经济系统的相对有用性进行点评的一种办法，其实质是依据一组关于输入输出的调查值来估量有用出产的前沿面，并以此进行多方针技能功率点评。在DEA点评中，各输入、输出的权重变量从最有利于决议计划单元的视点进行点评，然后防止了确认各方针权重时所存在的片面知道问题，一起DEA办法不用确认输入、输出之间联系的显式表达式，因而DEA办法排除了许多片面要素的影响，具有很强的客观性。
（3）树立依据R&D生命周期的绩效点评链。R＆D项目从开始出资决议计划到新产品或新技能进入市场往往是一个较长的进程，这与R&D项意图技能内容有关，愈杂乱、技能难度愈大的项目将阅历一个更为绵长的研制时期。一般来说，R&D项意图生命周期可分为项目挑选或立项、研讨开发、项目试验及试制、批量出产及商品化四个首要的阶段，每一阶段的技能使命与方针各有不同，施行分阶段办理并予以点评有助于及时发现研制进程中的各种问题，辨认那些很可能失利、没有出路的R＆D项目，防止企业接受后期更大的丢失。因而，树立依据R＆D生命周期的绩效点评链，使整个R&D进程构成一个完好的点评系统，不只强化了对各阶段研制的办理和操控，有利于促进项意图准时完结，并且也有助于进步项目点评的全面性和客观性。
（4）结合生物技能企业R&D活动特色，提出动态归纳点评法的使用。将生物技能企业R&D项目生命周期确以为五个阶段，即R&D出资决议计划、药物研制、临床试验、进入市场和产品老练阶段，依据各阶段的点评意图别离树立点评方针系统。经过运用多方针的动态归纳点评法，不只使企业可对每一项R&D活动进行分阶段点评，把握该项意图研制现状及其展开趋势，为后期的投入供给决议计划依据；并且企业可对投入研制的几项R&D进行点评，经过对不同R&D项目在同一阶段绩效点评作用的比较，可找出项目存在的问题，并据此对R&D项目做出及时调整，挑选有展开前景的R&D项目。三、项目作用的学术与使用价值
本项目研讨作用的学术价值体现在：榜首，将R&D绩效点评研讨的要点转移到企业层面上来，深化探讨了影响高新技能企业施行R&D绩效点评的要素，提出了改动现在理论研讨与实践使用脱节的问题，并拓宽了R&D绩效点评范畴的研讨内容，第二，针对不同层次、不同性质、不同阶段的R&D项目，提出点评办法应当依据点评项意图实践情况而做出灵敏的调整，即树立起一种点评与办法对应的机制；第三，将R&D项目生命周期这一观念引进R&D绩效点评办法系统，以为应当从项目生命周期的视点全体考虑绩效点评问题，即树立依据R&D项目生命周期的绩效点评链，经过树立依据项目生命周期的点评链，加强了点评办法的系统性和全面性，也进步了点评作用的准确性与客观性，这一研讨使原点评办法系统提升到一个新的高度，关于推进R&D绩效点评理论的展开有着重要含义；第四，将DEA点评办法引进到企业的R&D绩效点评中，该办法的使用排除了参数确认受较多片面要素影响的弊端，具有较强的客观性。
从本项目研讨的使用价值来看，本课题经过对我国高新技能企业R&D绩效现状的计算查询和剖析，提醒R&D投入与企业效益之间的相关联系以及对企业展开的奉献。这一研讨作用将进步企业对R&D出资含义的知道，并促进企业加大R&D投入。针对绩效点评办法的可操作性与企业运用难问题，本项目经过对企业的深化查询研讨，指出了影响点评作业施行的各种原因，以为点评作用直接取决于办法的合理性，并从不同方面探讨了R&D绩效点评办法的使用及其改善。所以，项目研讨关于推进高新技能企业的R&D活动和企业的技能创新，并进步企业R&D绩效有着重要的现实含义。